قائمة تحقق قبل رفع ميزان المراجعة

قبل الرفع، تأكد من ثلاثة أمور: أن المدين يساوي الدائن، أن الفترة المالية صحيحة ومغلقة، وأن أسماء الحسابات متسقة مع دليل الحسابات المستخدم في الشركة.

ثم راجع الحسابات المكررة والقيم الفارغة والحسابات التي ظهرت هذا الشهر ولم تكن موجودة من قبل. هذه الحالات ليست تفاصيل صغيرة؛ هي سبب معظم فروقات المقارنة الشهرية.

VCFO لا يخفي هذه المشاكل. يعرض الحالة: صالح، تحذير، يحتاج مراجعة، أو فشل. والهدف أن تعرف أين المشكلة قبل أن تتخذ قرارًا على رقم غير مكتمل.

أفضل عادة تشغيلية: ارفع الملف، عالج التحذيرات في اليوم نفسه، ثم اعتمد الفترة. لا تترك المراجعة للأسبوع التالي عندما تكون الإدارة تنتظر التقرير.